Kaupunginhallitus
Esityslista 17.11.2026/Asianro 242

Khall 17.11.2026    

764/02.02.00/2026  

Valmistelija Controller Sirpa Seppänen, puh. 044 725 5227

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi vuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarvio- ja taloussuunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan.

Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä katetaan.

Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Kuhmon kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2025 on 0,428 miljoonaa euroa ylijäämäinen ja edellisten tilikausien ylijäämä on 8,2 miljoonaa euroa.

Kuhmon kaupungin kunnallisveroprosentti vuodelle 2027 on 9,4 prosenttia. Kiinteistöveroprosentti on 0,98 ja maapohjan kiinteistövero 1,3 %.

Kuhmon kaupungin talousarvio vuodelle 2026 on kolmannesvuosiraportin 31.8.2026 mukaan toteutumassa noin 1 620 tuhatta euroa ylijäämäisenä, kun budjetointivaiheessa ylijäämä oli 222 tuhatta euroa. Tulosennustetta parantaa hva-kiinteistöjen yhtiöittämisen siirtyminen vuodenvaihteeseen 2026-2027, yhteismetsän myyntituotto 767 tuhatta euroa ja osinkotuotot 529 tuhatta euroa. Verotuotot toteutuvat verokehikon 9/2026 mukaan 110 tuhatta euroa ja valtionosuudet 138 tuhatta euroa budjetoitua pienempänä. Rahoitusarvopaperien elokuussa toteutuneet myyntivoitot parantavat ennustetta tässä vaiheessa 361 tuhannella euroalla ja arvonalentumisten palautukset 763 tuhannella eurolla. Vuoden viimeisen päivän mukaan kirjanpitoon kirjattavat sijoitusten arvostukset vaikuttavat ratkaisevasti Kuhmon kaupungin tulokseen tilinpäätöksessä 2026.

Palvelualueiden esimiesten kanssa on käyty talous- ja tavoitekeskustelut viikoilla 41 ja 42. Keskustelujen pohjalta toteutetaan palvelualueiden ja tulosyksiköiden tavoitteiden asetantaa ja talouden suunnittelua. Hyvinvointi- ja sivistysvaliokunta käsitteli alustavasti talousarviota 29.9.2026 ja elinvoimavaliokunta 30.9.2026.

Elinvoimavaliokunta käsittelee talousarviota seuraavan kerran 18.11.2026 ja Hyvinvointi- ja sivistysvaliokunta 19.11.2026.

Talousarvion laadintaa käsitellään yt-ryhmässä 16.11.2026.

Kaupunginvaltuuston iltakoulu pidettiin 28.9.2026. Kaupunginhallitus käsitteli talousarvioasioita toiminta- ja talouskatsauksen yhteydessä 13.10.2026 ja 3.11.2026 päätettäessä kaupungin veroprosenteista vuodelle 2027. Kaupunginhallitukselle tässä vaiheessa esiteltävät talousnumerot olivat suuntaa antavia.

Talousarvion seuraava käsittely kaupunginhallituksessa on 24.11.2026, talousarvioesitys annetaan valtuustolle 8.12.2026 ja talousarviokäsittely valtuustossa on 16.12.2026.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Juntunen Juhana

Päätösehdotus

 Kaupunginhallitus aloittaa talousarvion käsittelyn ja käy yleiskeskustelun toiminnallisista ja taloudellista tavoitteista sekä investoinneista.

Päätös