Kaupunginhallitus
Esityslista 21.10.2025/Asianro 295

Khall 21.10.2025     

655/02.02.00/2025  

Valmistelija Controller Sirpa Seppänen, puh. 044 725 5227

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi vuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarvio- ja taloussuunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan.

Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä katetaan.

Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Kuhmon kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2024 on 1,578 miljoonaa euroa ylijäämäinen ja edellisten tilikausien ylijäämä on 6,660 miljoonaa euroa.

Kuhmon kaupungin kunnallisveroprosentti vuodelle 2024 on 9,4 prosenttia. Kiinteistöveroprosentti on 0,98 ja maapohjan kiinteistövero 1,3 %.

Kuhmon kaupungin talousarvio vuodelle 2025 on kolmannesvuosiraportin 31.8.2025 mukaan toteutumassa noin -235 tuhatta euroa alijäämäisenä, kun budjetointivaiheessa alijäämä oli -68 tuhatta euroa. Tulosennustetta heikentää kunnallisverotuottojen toteutuminen -555 tuhatta euroa budjetoitua pienempinä (verokehikko 9/2025), mikä on huomioitu elokuun ennusteessa. Kaupungin ja rakennusurakoitsija Peruspaasi Oy:n välille ehdotettu sovintosopimus toteutuessaan tuo kaupungille -155 tuhannen euron lisäkustannuksen, mitä ei ole budjetoitaessa voitu ottaa huomioon. Rahoitusarvopaperien syyskuussa toteutuneet myyntivoitot parantavat ennustetta tässä vaiheessa 240 tuhannella euroalla. Vuoden viimeisen päivän mukaan kirjanpitoon kirjattavat sijoitusten arvostukset vaikuttavat ratkaisevasti Kuhmon kaupungin tulokseen tilinpäätöksessä 2025.

Palvelualueiden esimiesten kanssa on käyty talous- ja tavoitekeskustelut viikoilla 40 ja 41. Keskustelujen pohjalta toteutetaan palvelualueiden ja tulosyksiköiden tavoitteiden asetantaa ja talouden suunnittelua. Hyvinvointi- ja sivistysvaliokunta käsittelee alustavasti talousarviota 9.10.2025 ja elinvoimavaliokunta 15.10.2025. Kaupunginhallitukselle tässä vaiheessa esiteltävät talousnumerot ovat suuntaa antavia. Talousarvion ensimmäisen hallituskäsittelyn jälkeen tavoitteita ja tulevia linjauksia täsmennetään.

Kaupunginhallitus käsittelee talousarviota seuraavan kerran kokouksessaan 4.11.2025. Tuolloin tehdään päätös kaupungin veroprosenteista vuodelle 2026.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Juntunen Juhana

Päätösehdotus

 Kaupunginhallitus aloittaa talousarvion käsittelyn ja käy yleiskeskustelun toiminnallisista ja taloudellisista tavoitteista sekä investoinneista.

Päätös