Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 25.03.2025/Pykälä 94

Khall 25.03.2025 § 94  

163/02.06.01.03/2025  

Valmistelija Controller Sirpa Seppänen, puh. 044 725 5227

Kuntalain 113 §: mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikauden tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkistettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteinä olevat tiedot sekä talousarvion toteumavertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.

Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskemien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.

Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole yhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitosyhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot.

Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

Jos kunnan taseessa on kattamattomia alijäämiä, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Kuhmon kaupungin tilinpäätös vuodelta 2024 osoittaa ylijäämää 1 578,5 (1 490,9) tuhatta euroa. Kaupungin taseeseen kertyneet ylijäämät ovat 6 660,0 (5 169,1) tuhatta euroa.

Tilinpäätöksen 2024 mukaiset Kuhmon kaupungin ulkoiset toimintatuotot ovat 4 746,3 (5 924,4) tuhatta euroa ja toimintakulut -28 189,8 (-28 172,9) tuhatta euroa.

Toimintakate oli -23 156,9 (-22 093,5) tuhatta euroa. Tilinpäätöksen luvut eivät ole suoraan vertailukelpoisia vuoteen 2023 nähden, sillä ateria- ja puhtauspalvelut ulkoistettiin 1.2.2024 alkaen. Toimintakate alitti talousarvion 282,8 tuhannella eurolla. Toimintakuluista suurin menoerä on henkilöstökulut ja ne alittivat budjetoidun 187,0 tuhannella eurolla ja edellisvuoteen verrattuna laskua oli 793,4 tuhatta euroa.

Verotuloja kertyi 18 708,3 (18 457,7) tuhatta euroa ja ne kasvoivat -250,7 tuhatta euroa (1,4 %). Kunnallisverokertymään kasvoivat 171,2 tuhatta euroa (1,4 %), kiinteistöverot 210,3 tuhatta euroa (9,1 %) ja yhteisöverot laskivat -130,8 tuhatta euroa (-3,8 %). Valtionosuudet olivat 8 298,0 (7 323,4) tuhatta euroa (13,3 %).

Nettomääräiset rahoitustuotot ja kulut olivat 977,4 (1 080,5) tuhatta euroa, laskua -103,1 tuhatta euroa. Korkotuottoja saatiin 110,6 (122,9) tuhatta euroa ja korkoja maksettiin -935,8 (-610,6) tuhatta euroa. Kaupungin kaikkien lainojen keskikorko oli 2,47 %. Rahoitusarvopapereiden arvonalentumisten palautusta kirjattiin 268,3 (1 245,2) tuhatta euroa. Arvonalentumisia kirjattiin –437,3 tuhatta euroa. Arvopapereiden myyntivoittoja saatiin 1 661,5 (153,0) tuhatta euroa ja myyntitappioita -49,2 (-532,4) tuhatta euroa. Rahoitusarvopapereiden markkina-arvo kasvoi 2 068,5 (2 375,7) tuhatta euroa (7,53 %).

Poistot olivat -2364,4 (-2 399,7) tuhatta euroa. Arvonalentuminen kirjattiin Kuhmon Yrityssampo Oy:n osakkeista -440,0 (620,0) tuhatta euroa. Oppimiskeskuksen kiinteistöistä tehtiin lisäpoisto -435,0 tuhatta euroa sekä kyläkouluista Hietaperä (-21,2 t€) ja Lentua (-30,3 t€), ja ne kirjattiin arvonalentumisiin. Vuonna 2023 arvonalentumisiin kirjattiin Piilolan koulukiinteistöstä tehty lisäpoisto -300,0 tuhatta euroa.

Talousarviolaina, 2,2 miljoonaa euroa, kilpailutettiin joulukuussa 2023 ja nostetiin helmikuun lopussa 2024. Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin -3 623,8 tuhannella eurolla. Kuntatodistusta oli vuoden lopussa käytössä 0 (0) tuhatta euroa. Kaupungin lainakanta vuoden lopussa oli 31 860 (33 283) tuhatta euroa, laskua -1 423 tuhatta euroa.

Vuoden 2024 investoinnit (netto) olivat -1 489,8 (1 406,5) tuhatta euroa. Rahoitusosuuksia investointeihin saatiin 242,4 (232,1) tuhatta euroa. Pysyvien vastaavien luovutustuloja saatiin 129,8 (106,7) tuhatta euroa (määräalojen myynti Teollisuusalue, Vanha Hyryntie). Merkittävimpiä investointeja oli Tuupalan puusiiven rakentamisen aloittaminen (252,1 t€), Koulukadun-Mäkikadun välisen tieosuuden saneeraus (227,9 t€), Hiekoitushiekkakatos (171,1 t€), ja Hepokankaan pyöräilyreitti (101,9 t€), johon saatiin Ely:ltä avustusta 47,7 tuhatta euroa. Torilava Kide kustannukset olivat 74,5 tuhatta euroa.

Taseen loppusumma vuonna 2024 oli 78 542,5 (78 077,0) tuhatta euroa. Taseen arvo pieneni -4 655,6 (-7 891,6) tuhatta euroa. Pysyvät vastaavat olivat 47 181,3 (48 986,0), laskua -1 804,7 tuhatta euroa. Vaihtuvat vastaavat olivat 31 350,7  (29 091,0)  tuhatta euroa, kasvua 2 259,7 tuhatta euroa. Saamiset pienenivät -296,1 tuhatta euroa. Rahoitusarvopapereiden kirjanpitoarvo oli 26 685,5 (25 020,0) tuhatta euroa, kasvua 1 665,5 tuhatta euroa. Rahat ja pankkisaamiset olivat 2 061,1 (1 170,9) tuhatta euroa, kasvua 890,3 tuhatta euroa. Rahoitusarvopapereiden markkina-arvo oli vuoden vaihteessa 29 533,7 (27 465,2) tuhatta euroa, kasvua 2 068,5 tuhatta euroa (7,53 %).

Taseen vastattavaa puolella oma pääoma oli vuoden lopussa 40 184,1 (38 605,6) tuhatta euroa, kasvua 1 578,5 tuhatta euroa. Aiemmilta vuosilta taseeseen kertynyt ylijäämä oli 6 660,0 tuhatta euroa. Vuodelta 2024 ylijäämää tuli 1 578,5 tuhatta euroa. Taseen pakolliset varaukset olivat 1 403,3 (863,6) tuhatta euroa. Varausta kasvatti oppimiskeskuksen rakennusten sekä Piilolan koulun teknisen siiven purkuvaraus. Vierasta pääomaa oli vuoden lopussa 36 499,7 (38 159,2) tuhatta euroa, laskua 1 659,5 tuhatta euroa. Lainat rahoituslaitoksilta ja julkisyhteisöiltä olivat 31 859,5 (33 283,0) tuhatta euroa, laskua -1 423,5 tuhatta euroa. Kuntatodistusohjelmaa ei ollut käytössä. Lainoja lyhennettiin 3 623,8 (3 821,7) tuhatta euroa ja uutta lainaa nostettiin 2 200 tuhatta euroa (0). Ostovelkaa oli vuoden vaihteessa 1 312,1 (1 405,9) tuhatta euroa. Siirtovelkojen määrä oli 2 249,4 (2 390,6) tuhatta euroa. Siirtovelat laskivat -141,2 tuhatta euroa.

Kuhmon konsernitilinpäätös vuodelta 2024 on ylijäämäinen 2 638,9 (1 173,7) tuhatta euroa. Konsernin ulkoiset toimintatuotot olivat 20 245,4 (21 161,1) tuhatta euroa ja toimintakulut -39 998,9 (-40 323,0) tuhatta euroa. Vuoden 2024 toimintakate oli -19 753,5 (-19 161,8) tuhatta euroa. Konsernin investointimenot olivat –4 152,8 (-8 187,8) tuhatta euroa. Rahoitusosuuksia investointeihin saatiin 115,1 (599,8) tuhatta euroa ja pysyvien vastaavien luovutustuloja saatiin 251,8 (5 402,7) tuhatta euroa.

Kuhmon kaupunkikonsernin tase vuoden 2024 lopussa oli 108 866,8 (107 488,2) tuhatta euroa, kasvua 1 378,6 (-33 649,3) tuhatta euroa. Taseen oma pääoma oli 53 504,4 (50 259,5) tuhatta euroa, kasvua 3 244,9 tuhatta euroa. Edellisiltä vuosilta kertynyt ylijäämä oli 16 664,1 (14 938,1) tuhatta euroa ja vuoden 2024 ylijäämä 2 638,9 tuhatta euroa. Taseen vieras pääoma oli 47 114,9 (49 570,1) tuhatta euroa, laskua -2 455,1 tuhatta euroa. Konsernin lainakanta vuoden vaihteessa oli 38 561,4 (40 382,6) tuhatta euroa, laskua -1 821,2 tuhatta euroa. Lainakanta, euroa/asukas oli 5 157 (5 324) euroa. Pitkäaikaisia lainoja nostettiin 2 493,4 (2 027,8) tuhatta euroa ja lainoja maksettiin 4 514,0 (4 610,2) tuhatta euroa. Lyhytaikaisia lainoja taseessa oli 4 541,6 (4 435,0) tuhatta euroa, kasvua 106,6 tuhatta euroa.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Juntunen Juhana

Päätösehdotus

 Kaupunginhallitus
- esittää, että tilikauden 1.1 – 31.12.2024 tulos 1 578 453,53 euroa kirjataan taseen oman pääoman kohtaan edellisten tilikausien yli-/alijäämä
- hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen ja luovuttaa sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi
- oikeuttaa talouspalvelut tekemään tilinpäätökseen mahdolliset tekniset tarkistukset, jotka eivät saa kuitenkaan vaikuttaa tilikauden tulokseen tai muuttaa tuloksen käsittelyä
- saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi.

Päätös Kaupunginhallitus yksimielisesti hyväksyi kaupunginjohtajan päätösehdotuksen.