Hyvinvointi- ja sivistysvaliokunta
Pöytäkirja 24.10.2024/Pykälä 107

Khall 03.09.2024 § 168 

Valmistelija Controller Sirpa Seppänen, puh. 044 725 5227

Kuntalain 39 §:n mukaan kunnanhallitus vastaa kunnan taloudenpidosta. Hallintosäännön 60 §:n mukaan kunnanhallitus hyväksyy suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet.

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapianossa voidaan ottaa huomioon laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kehittynyt alijäämä. Kuntarakennelaissa tarkoitetun uuden kunnan alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa kuntajaon muutoksen voimaantulosta. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan. (21.5.2021/419)

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä.

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Talousarviota laadittaessa on huomioitava seuraavaa:

-          lukujen tulee olla realistisia, ei yli- eikä aliarviointia

-          TE-palvelujen järjestämisvastuun laajentumisen myötä tarjottavia palvelujen vaikuttavuutta on tarkasteltava kriittisesti

-          toimintaa kehittämällä sekä uusien projektin suunnittelussa on jo nyt huomioitava ja valmistauduttava valtionosuuksien edelleen pienenemiseen tulevina vuosina

-          tulevat investoinnit tulee harkita ja ajoittaa huolellisesti

-          tulojen ja menojen merkittävä epätasapaino merkitsee tiukkaa budjettikuria tulevina vuosina – tuhlailuun ei ole varaa.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Juntunen Juhana

Päätösehdotus

 Kaupunginhallitus hyväksyy talousarvion 2025 laadintaohjeen sekä talousarvioraamin taloustyöskentelyn pohjaksi ja lähettää ne tiedoksi valiokunnille.

Päätös Kaupunginhallitus yksimielisesti hyväksyi kaupunginjohtajan päätösehdotuksen.

Merkitään, että Timo Piirainen ja Antti Komulainen poistuivat
kokouksesta ennen §168.

Controller Sirpa Seppänen esitteli talousarvion 2025 laadintaohjeen.

Kokoustauko klo 15:57-16:04, ennen §168.

HyvSivva 24.10.2024 § 107  

475/02.02.00/2024  

Valmistelija Sivistystoimenjohtaja Marjut Kyllönen p. 044 7105124

Tulevan vuoden talousarvion laadintaprosessi on aloitettu ja yksiköiden talousarvion laadinnassa noudatetaan kaupunginhallituksen hyväksymää talousarvion laadintaohjetta sekä talousarvioraamia.

Esittelijä Sivistystoimenjohtaja Kyllönen Marjut

Päätösehdotus

 Hyvinvointi- ja sivistysvaliokunta toteaa vuoden 2025 talousarvion laadintaohjeen sekä talousarvioraamin tulleen tietoonsa saatetuksi ja edellyttää, että valiokunnan alaiset yksiköt laativat talousarvionsa laadintaohjeen sekä talousarvioraamin mukaisesti.

Päätös Hyvinvointi- ja sivistysvaliokunta yksimielisesti hyväksyi päätösehdotuksen.